Курс повышения квалификации для юристов по налоговому праву. По окончании выдается Удостоверение о повышении квалификации государственного образца. Курс соответствует требованиям к должности крупнейших российских и международных компаний.

Москва,11.12.2012 - 15.12.2012

Продолжительность – 5 дней

Организатор – Русская Школа Управления

ЦЕЛЕВАЯ АУДИТОРИЯ КУРСА:

Налоговые юристы, специалисты в области налогового права, аудиторы, налоговые консультанты, специалисты и юристы налоговой службы, юрисконсульты предприятий, желающие получить дополнительные компетенции в области налогового права.

ОСНОВНЫЕ ТЕМЫ КУРСА:

ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ КОМПЕТЕНЦИИ

Налоговые риски при заключении договоров

• Договор и сделка: общее и особенное. Учет различий между ними для целей налогообложения.

• Состав сторон договора. Обязан ли налогоплательщик проверять контрагента. Соотношение презумпции добросовестности участников договора и необходимости проявления "разумной осмотрительности".

• Проблема "свободы договора" по Гражданскому кодексу и так называемой "необоснованной налоговой выгоды". Позиция Высшего Арбитражного Суда. Подходы Минфина и Федеральной налоговой службы.

• Основные правила оформления договоров. Проблема соотношения ст.434 Гражданского кодекса и ст.252 Налогового кодекса: анализ типичных ошибок. Применение факса, факсимиле, электронной подписи и его налоговые последствия. Случаи парафирования договоров.

• Правовой статус "рамочного договора", "предварительного договора", "протокола разногласий".

• Момент вступления договора в силу. Всегда ли нужна государственная регистрация сделок. Имеет ли значение для целей налогообложения факт отсутствия регистрации договора.

• Значение предмета договора для целей налогообложения. Налоговые последствия при определении существенных и иных условий договора.

• Исполнение договора. Порядок внесения изменений и дополнений в договор. Значение правильного применения ст.452 Гражданского кодекса для целей налогообложения.

• Имущественная ответственность сторон и ее учет для целей налогообложения. Налоговые последствия прощения долга, новации, зачета и т.п. форм прекращения договора. Случаи одностороннего прекращения договора и связанные с этим налоговые риски.

• Анализ судебной практики (осуществляется "сквозным методом" по всем вопросам семинара).

Практические вопросы применения налогового законодательства

• Действующее налоговое законодательство примерах, письмах Минфина РФ, ФНС РФ, арбитражной практике.

• Корректировочные счета-фактуры. Практические вопросы применения.

• Порядок восстановления НДС. Порядок исчисления НДС при уступке права требования первоначальным кредитором. Реорганизация компаний: восстановление и применение налоговых вычетов по НДС.

• Порядок расчета налоговой базы по НДС в случае определения выручки от реализации товаров (работ, услуг) в иностранной валюте (в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте).

• Налогообложения операций по уступке права требования.

• Исчисление и уплата НДС с авансовых платежей. Вычет НДС с авансов уплаченных при отсутствии договора.

• Последствия ошибок в оформлении счетов-фактур.

• Последствия сделок, заключенных с фирмами – «однодневками».

• Налоговый учет скидок и премий. Чем может обернуться заниженная цена сделки?

• Стоимость материалов, полученных при ремонте основных средств. Новый порядок списания на расходы стоимости имущества, полученного при демонтаже выводимых из эксплуатации основных средств.

• Применение амортизационной премии. Восстановление амортизационной премии. Начисление амортизации по амортизируемому имуществу в виде капитальных вложений в объекты арендованных основных средств. Первоначальная стоимость основных средств, выявленных в результате инвентаризации.

• Порядок определения срока полезного использования основных средств, полученных в качестве вклада в уставный капитал.

• Учет расходов на получение работниками среднего профессионального и высшего образования.

• Какие налоговые последствия имеют мнимые сделки?

• Какие налоговые последствия имеют притворные сделки?

• Предельная величина процентов, признаваемых расходами.

• Учет убытка, при реализации имущественных прав.

• Учет в целях налогообложения расходов на выплаты членам совета директоров.

• Порядок учета в целях налогообложения расходов на добровольное имущественное страхование.

• Учет расходов по незарегистрированному договору аренды. Порядок определения срока полезного использования неотделимых улучшений арендованного имущества, произведенных арендатором.

Практические вопросы защиты налогоплательщиком своих интересов

• Налоговые правонарушения, особенности привлечения к ответственности налогоплательщика.

• Налоговые проверки: спорные вопросы назначения, проведения проверки.

• Как налогоплательщику действовать, если налоговый орган вынес решение по результатам выездной налоговой проверки после даты рассмотрения материалов проверки.

• Как налогоплательщику избежать переквалификации договоров налоговым органом.

• Какие аргументы налогоплательщику выдвигать при обвинениях в необоснованной налоговой выгоде.

• Практикум: Анализ выигрышной арбитражной практики по защите интересов налогоплательщиков в случае обвинения налоговым органом в контактах с «фирмами-однодневками».

Гарантированная победа в налоговом споре

Причины налоговых споров

• Почему случаются налоговые споры?

  • Действия (бездействие) налогоплательщика (заблуждения и ошибки налогоплательщика, небрежность к документам, детские и взрослые налоговые схемы, изменение правоприменительной практики и пр.).

  • Действия (бездействие), акты налогового органа (налоговые проверки, иные мероприятия налогового контроля, разъяснения налоговых органов, сверка расчетов и пр.)

  • Управление налоговыми рисками.

• Опции для защиты нарушенных прав в арбитражном суде

  • Оспаривание ненормативных правовых актов (решений по результатам налоговых проверок, иных мероприятий налогового контроля, требований, решений (постановлений) о взыскании доначислений, инкассовых поручений, решений о принятии обеспечительных мер, решений о приостановлении операций по счетам в банке, решений вышестоящего налогового органа и пр.)

  • Оспаривание действий налогового органа.

  • Оспаривание бездействия налогового органа.

  • Оспаривание нормативных правовых актов.

  • Обращения с имущественными требованиями (возврат (зачет) излишне уплаченных (взысканных) налогов, подлежащего возмещению НДС, начисление процентов и пр.)

  • Взыскание судебных расходов (виды возмещаемых расходов, процедура возмещения, разумность расходов).

  • Взыскание убытков, упущенной выгоды, компенсации морального вреда.

  • Понуждение совершения действия (признание утраты срока на взыскание задолженности, признание налога уплаченным и пр.)

• Тенденции в разрешении налоговых споров (статистика по количеству и качеству).

Представление интересов налогоплательщика в арбитражном суде первой инстанции

• Выработка цели, стратегии и плана защиты в арбитражном суде, выискивание слабых зон в доказательствах и аргументации налогового органа.

• Обязательное досудебное обжалование: что, куда, как и что в итоге?

• Правильное обращение в суд:

  • Условия, сроки, подсудность

  • Подготовка (искового) заявления:

    • Определение требований

    • Определение предмета спора, подлежащих доказыванию обстоятельств, структуры (искового) заявления, его размера, последовательность изложения доводов, выбор подлежащего применению законодательства

    • Материальные доводы (на примере распространенных претензий налоговых органов: необоснованная налоговая выгода, признание расходов необоснованными и документально неподтвержденными, отказ в вычете НДС и пр.)

    • Эффективная работа с доказательствами:

      • Бремя доказывания, типичные ошибки налогоплательщиков (при предоставлении документов, при допросе должностных лиц налогоплательщика), оценка доказательств, собранных налоговым органом (допрос свидетелей, выемка, экспертиза, осмотр, истребование документов и информации у налогоплательщика и третьих лиц, привлечение оценщиков и пр.), истребование доказательств через суд

      • Формирование собственной доказательственной базы (освобождение от доказывания, требования к доказательствам, раскрытие доказательств, истребование доказательств через суд, запросы, письменные доказательства, доказательства из интернета, работа со свидетелями, боковой прецедент)

    • Процедурные доводы

      • Нарушение процедуры проведения мероприятий налогового контроля, реализации конкретных полномочий

      • Нарушение существенных условий процедуры рассмотрения материалов проверки (оформление результатов проверки, извещение о рассмотрении материалов проверки, предоставление права на объяснения, предоставление материалов проверки, отражение в акте доводов, дополнительные мероприятия налогового контроля)

      • Иные нарушения процедуры рассмотрения материалов проверки (заявление переплат, определение вины, смягчающих или исключающих ответственность обстоятельств, наличия разъяснений налоговых органов, срок давности привлечения к ответственности, правильность расчета доначисленных сумм, использование расчетного метода и пр.)

    • Использование прецедентной практики ВАС РФ и КС РФ, сложившейся практики нижестоящих судов

    • Использование презумпций и фикций, правил толкования, аналогий

  • Предотвращение взыскания доначислений (необходимость в обеспечительных мерах, требования к заявлению, структура заявления, виды встречного обеспечения, требования к содержанию, отмена обеспечительной меры и пр.)

• Правильное ведение дела в суде первой инстанции:

  • Процессуальные особенности рассмотрения дела в суде первой инстанции

  • Стратегия на предварительное судебное заседание и на основное судебное заседание

  • Подготовка речи и выступление в судебном заседании (предмет и основания иска, способы усиления доводов заявления, работа с материалами дела и протоколом судебного заседания, подготовка дополнительных объяснений, использование наглядных материалов, реагирование на выступление налогового органа и пр.)

  • Привлечение к участию в деле третьих лиц

  • Использование свидетельских показаний (приемы и тактика допроса)

  • Судебная экспертиза (практические нюансы использования экспертизы, порядок назначения и постановка вопросов, допрос эксперта, повторная и дополнительная экспертизы)

  • Мировое соглашение

  • Приостановление производства по делу

  • Результаты рассмотрения дела в суде первой инстанции.

Представление интересов налогоплательщика в арбитражном суде апелляционной инстанции

• Подготовка правильной апелляционной жалобы.

• Подготовка правильного отзыва на жалобу.

• Процедура рассмотрения жалобы.

• эффективное и эффектное выступление в суде апелляционной инстанции.

• Результаты рассмотрения.

Представление интересов налогоплательщика в арбитражном суде кассационной инстанции

• Подготовка правильной кассационной жалобы.

• Подготовка правильного отзыва на жалобу.

• Процедура рассмотрения жалобы.

• Эффективное и эффектное выступление в суде кассационной инстанции.

• Результаты рассмотрения.

Представление интересов налогоплательщика в арбитражном суде надзорной инстанции

• Подготовка правильного заявления о пересмотре судебных актов в порядке надзора.

• Подготовка правильного отзыва на заявление.

• Процедура рассмотрения заявления.

• Эффективное и эффектное выступление в суде надзорной инстанции.

• Результаты рассмотрения.

Обращение в арбитражный суд с заявлением о пересмотре судебных актов по новым или вновь открывшимся обстоятельствам

• Подготовка правильного заявления о пересмотре судебных актов по новым или вновь открывшимся обстоятельствам.

• Подготовка правильных объяснений по заявлению.

• Процедура рассмотрения заявления.

• Результаты рассмотрения.

Представление интересов налогоплательщика в Конституционном суде РФ

• Подготовка правильной жалобы.

• Процедура рассмотрения жалобы.

• Результаты рассмотрения жалобы.

ЛИЧНЫЕ КОМПЕТЕНЦИИ

Выступление в суде. Презентационные навыки юриста

• Целевые аудитории презентационного воздействия и учет их особенностей в презентационной деятельности (судьи, противоположная сторона, свидетели, эксперты, коллеги, руководство).

• Судебное заседание как естественная модель профессиональной экстремальной ситуации.

• Риски и угрозы продуктивной презентационной деятельности юриста в судебном заседании.

• Личностные ресурсы совладения с экстремальными факторами профессии корпоративного юриста (Практикум «Стрессоустойчивость»).

• Профессиональные компетентности юриста, обеспечивающие продуктивную презентационную деятельность в судебном заседании.

• Личностный имидж как основа презентации: «внешние» и «внутренние» составляющие имиджа профессионала. Элементы личностного имиджа, подлежащие и не подлежащие презентации в суде.

• Психологические ошибки личностной самопрезентации.

• Корпоративная презентация в суде.

• Компоненты корпоративного имиджа, подлежащие презентации в судебном заседании.

• Презентация корпоративной позиции в суде.

• Инструменты презентации корпоративной позиции (подготовка информационного обеспечения выступления в суде и его структурирование, прогнозирование возражений оппонента и ответной аргументации, приемы влияния и воздействия, организация коммуникаций, манипуляции и проч.).

Стоимость – 45 900 руб., НДС нет

Стоимость для первых 5 оплативших участников – 37 700 руб.

10% скидка оформившим заявку через сайт www.yurclub.ru

В стоимость обучения также входит: удостоверение о краткосрочном повышении квалификации государственного образца, «Директорская» папка с авторским учебным материалом, доступ к дополнительным электронным материалам, видеодиск на выбор, кофе-паузы.