| ¤ |
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ МИНФИНА О НАЗНАЧЕНИИ ВЫЕЗДНЫХ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК
(включая Приказ ФНС от 22.09.10 N ММB-7-2/461@, Приказ УФНС по г. Москве от 01.09.08 г № 409 и др.) |
| ¤ |
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ МИНФИНА ПО ПОИСКУ НЕДОБРОСОВЕСТНЫХ КОНТРАГЕНТОВ |
| ¤ |
ОСНОВАНИЯ ПРИЗНАНИЯ НАЛОГОВОЙ ВЫГОДЫ НЕОБОСНОВАННОЙ
(на основании судебной практики, писем Минфина, практики проверок) |
| ¤ |
ЧТО НЕОБХОДИМО СДЕЛАТЬ, ЧТОБЫ ПРОЯВИТЬ РАЗУМНУЮ ОСМОТРИТЕЛЬНОСТЬ.
Какие документы и какую информацию о контрагенте необходимо собрать |
| ¤ |
КАК ЗАЩИТИТЬСЯ ОТ ПРЕТЕНЗИЙ НАЛОГОВОГО ОРГАНА О ТОМ, ЧТО КОНТРАГЕНТ:
• не платит налоги и не сдает отчетность;
• не отвечает на встречные проверки;
• не находиться по месту регистрации, либо зарегистрирован по адресу массовой регистрации;
• директор БОМЖ, ничего не подписывал, его подпись подделали и т.п.
• директор является «массовым», в отношении руководителя проводятся розыскные мероприятия;
• проведенный осмотр показал, что компания не могла отгрузить товар с адреса, указанного в накладной, счете-фактуре;
• коды ОКВЭД контрагента не позволяют ему произвести действия, которые
он якобы произвел по отношению к налогоплательщику (не может выполнять
работы, поставлять товар и т.п., так как создан для иных целей);
• иные претензии |
| ¤ |
АНАЛИЗ ПРЕДМЕТА ДОКАЗЫВАНИЯ ПО СПОРАМ О ПОЛУЧЕНИИ НЕОБОСНОВАННОЙ НАЛОГОВОЙ ВЫГОДЫ
Установление размера требований по подобным делам. Взыскание всех ранее
заявленных вычетов и расходов, как нарушение принципа соразмерности и
справедливости. Анализ аналогичной практики Европейского Суда |
| ¤ |
РАЗБОР ОСНОВНЫХ ОШИБОК, ДОПУСКАЕМЫХ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ В ПРОЦЕССЕ ДОКАЗЫВАНИЯ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ВЫГОДЫ
(встречные проверки реально не проводятся, а данные берутся из
компьютерной системы учета, вместо допросов проводиться опрос, вместо
экспертизы получаются заключения специалиста и т.п.). Как использовать
ошибки (подробно) |
| ¤ |
СОЗДАНИЕ ПРЕЮДИЦИИ ДЛЯ ДОКАЗЫВАНИЯ РЕАЛЬНОСТИ СДЕЛКИ |
| ¤ |
СПОСОБ УХОДА ОТ ПРИЗНАНИЯ НАЛОГОВОЙ ВЫГОДЫ НЕОБОСНОВАННОЙ ПРИ ЗАКЛЮЧЕНИИ ДОГОВОРОВ С ПОСТАВЩИКАМИ ПРИ ПОМОЩИ ПОСРЕДНИКА
Как построить договор, чтобы претензии по поставщикам нельзя было предъявить |
| ¤ |
УХОД ОТ ПРИЗНАНИЯ НАЛОГОВОЙ ВЫГОДЫ НЕОБОСНОВАННОЙ ПУТЕМ ОСОБОГО СПОСОБА ЗАКЛЮЧЕНИЯ ДОГОВОРОВ |
| ¤ |
УХОД ОТ УПЛАТЫ НДС С НАЦЕНКИ ПУТЕМ:
• заключения договора с дополнительной выгодой;
• заключение договора с предварительной куплей-продажей опциона;
• включение условий о неустойки |
| ¤ |
КТО ОТВЕЧАЕТ ЗА РАБОТУ С НЕДОБРОСОВЕСТНЫМИ КОНТРАГЕНТАМИ (ДИРЕКТОР ИЛИ БУХГАЛТЕР) И В КАКОЙ ЧАСТИ |
| ¤ |
ПОТЕРЯ ДОКУМЕНТОВ ПО НЕДОБРОСОВЕСТНЫМ ПОСТАВЩИКАМ. НАЛОГОВЫЕ
ПОСЛЕДСТВИЯ. УКАЗАНИЯ МИНФИНА ПО ПРИВЛЕЧЕНИЮ К ОТВЕТСТВЕННОСТИ В ТАКОМ
СЛУЧАЕ. СПОСОБ ЗАЩИТЫ ОТ НАЛОГОВЫХ ПРЕТЕНЗИЙ. ЯВЛЯЕТСЯ ЛИ ПОТЕРЯ
ДОКУМЕНТОВ ЗАЩИТОЙ ОТ ПРЕТЕНЗИЙ ПРАВООХРАНИТЕЛЬНЫХ ОРГАНОВ.
Анализ возможности рассмотрения любого налогового спора в Арбитражном
суде г. Москвы, как способ обойти негативную практику конкретного
региона
ИЗМЕНЕНИЕ ПРАКТИКИ КОМПЕНСАЦИИ СУДЕБНЫХ ИЗДЕРЖЕК |
