| ¤ |
Юридическое определение налогов и сборов
Специфика налоговых
отношений
Понятие и объекты налоговых правоотношений
Налог как
экономико-правовая категория
Налоговое бремя и эффект переложения
налогов
Налоговые льготы: понятие, принципы установления и
использования
Планируемые изменения в налоговой системе |
| ¤ |
Принципы налогообложения, их классификация и правовое значение
Толкование законодательства о налогах и сборах, виды и приемы толкования
Особенности толкования норм законодательства о налогах и сборах:
конституционное истолкование, толкование по правовой модели налога
Аналогия в налоговом праве: ее пределы
Тенденции развития
российского налогового права: рост неопределенности, карательности,
формализма и др.
Примеры усиления правовой неопределенности и
репрессивности российской налоговой системы
Налоговая политика
государства на современном этапе
Правовые пределы налоговой
оптимизации
Судебные доктрины: «существо над формой», «деловая цель»
и другие |
| ¤ |
Разъяснения финансовых и налоговых органов: значение, порядок
получения и использования
Принципы налогового контроля и их
практическое значение
Предоставление документов в ходе выездных и
камеральных проверок
Информационная безопасность компании при
проведении мероприятий налогового контроля
Значение процедуры
производства по делу о нарушении законодательства о налогах и сборах
Приостановление операций по счету и другие обеспечительные меры
Процедура обжалования актов, действий и бездействия налоговых органов
Обязательное досудебное обжалование
Возмещение госпошлин и других
судебных расходов по налоговым спорам
Перспективы возмещения
досудебных расходов на защиту и других видов вреда, причиненного
налоговыми органами |
| ¤ |
Конституционные основы налогообложения
Виды решений
Конституционного Суда РФ
Значение правовых позиций, высказанных
Конституционным Судом РФ в области налогообложения |
| ¤ |
Участники налоговых правоотношений
Налогоплательщики, понятие
взаимозависимости лиц, значение данной категории для целей
налогообложения Права и обязанности налоговых агентов
Объект
налогообложения и налоговая база
Понятие реализации товаров (работ,
услуг)
Принципы определения цены для целей налогообложения
Принципы определения доходов
Исполнение обязанности по уплате
налогов и сборов
Признание налогоплательщика исполнившим обязанность
по уплате налога при осуществлении платежей через "проблемные" банки и в
других случаях
Процедура взыскания налогов (сборов) и пеней за счет
денежных средств и иного имущества налогоплательщика. Правовые
последствия несоблюдения данной процедуры
Изменение порядка и сроков
уплаты налогов и сборов (отсрочка, рассрочка уплаты, реструктуризация
налоговой задолженности)
Требование об уплате налогов и сборов:
основание, сроки, содержание
Зачет и возврат излишне уплаченных
(взысканных) налогов и сборов |
| ¤ |
НОВЫЕ ПРАВИЛА ТРАНСФЕРТНОГО ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ
Общие положения ФЗ
«О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ОТДЕЛЬНЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ АКТЫ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ В СВЯЗИ С СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕМ ПРИНЦИПОВ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ЦЕН ДЛЯ
ЦЕЛЕЙ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ»
Взаимозависимые лица
Порядок определения
доли участия одной организации в другой организации или физического лица
в организации
КОНТРОЛИРУЕМЫЕ СДЕЛКИ
• Последствия признания
сделок контролируемыми
ПОСЛЕДСТВИЯ СОВЕРШЕНИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ
КОНТРОЛИРУЕМЫХ СДЕЛОК
СПЕЦИАЛЬНАЯ ФОРМА НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ
СОГЛАШЕНИЕ О ЦЕНООБРАЗОВАНИИ С НАЛОГОВЫМ ОРГАНОМ
МЕТОДЫ ОПРЕДЕЛЕНИЯ
СООТВЕТСТВИЯ ЦЕН, ПРИМЕНЕННЫХ В КОНТРОЛИРУЕМЫХ СДЕЛКАМ, РЫНОЧНЫМ ЦЕНАМ
• Метод сопоставимых рыночных цен
• Метод цены последующей
реализации
• Затратный метод
• Метод сопоставимой рентабельности
• Метод распределения прибыли
• Условия применения методов. Примеры
применения
• Источники информации, используемой для определения
соответствия цены сделки рыночным ценам. Сопоставимость условий сделок
• Перечень документов, обосновывающих соответствие примененных в
сделках цен рыночным ценам
ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА НАРУШЕНИЯ, СВЯЗАННЫЕ С
НЕСОБЛЮДЕНИЕМ УСТАНОВЛЕННОГО НК ПОРЯДКА ПРИМЕНЕНИЯ ЦЕН ДЛЯ ЦЕЛЕЙ
НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ. Новая налоговая ответственность с 2014 г.
МЕРОПРИЯТИЯ В СВЯЗИ С ВСТУПЛЕНИЕМ В СИЛУ ЗАКОНА С 1 ЯНВАРЯ 2012 г. |
| ¤ |
АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ СУДЕБНОЙ ПРАКТИКИ ПО ПРИМЕНЕНИЮ ПОЛОЖЕНИЙ ЧАСТИ
ПЕРВОЙ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РФ
• Способы защиты прав
налогоплательщиков при налоговых спорах
• Виды исков, предъявляемых к
налоговым органам
ПРОЦЕССУАЛЬНЫЕ АСПЕКТЫ РАССМОТРЕНИЯ НАЛОГОВЫХ
СПОРОВ В АРБИТРАЖНЫХ СУДАХ
НАЛОГОВЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ ПРИЗНАНИЯ СДЕЛОК
НЕДЕЙСТВИТЕЛЬНЫМИ
• Мнимые и притворные сделки |
| ¤ |
Уголовная ответственность за налоговые преступления
Защита
сотрудников компании при взаимодействии с правоохранительными и
налоговыми органами в процессе выявления налоговых правонарушений
Основания и порядок предоставления информации правоохранительным органам
со стороны налогоплательщика
Способы защиты должностных лиц
компаний от неправомерных требований правоохранительных органов по
налоговым правоотношениям |
| ¤ |
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение |
| ¤ |
Международное налогообложение: общие принципы и отдельные проблемы
Источники налогового права, используемые при налогообложении
иностранных инвестиций в РФ
Налогообложение иностранных лиц в РФ |
| ¤ |
ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ ВЗИМАНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ НАЛОГОВ: |
| ¤ |
• Налог на добавленную стоимость |
| ¤ |
• Налог на прибыль
• Спорные вопросы признания доходов и
расходов |
| ¤ |
• Поимущественные налоги (налог на имущество, налог на землю) |
| ¤ |
• Налог на доходы физических лиц |
| ¤ |
• Единый социальный налог
• Страховые взносы на обязательное
пенсионное страхование |
| ¤ |
• Акцизы |
| ¤ |
• Налог на добычу полезных ископаемых |
| ¤ |
Спорные вопросы, связанные с уплатой государственной пошлины по
делам, рассматриваемым в арбитражных судах |
