|
¤ |
ОБЩАЯ ЧАСТЬ |
|
¤ |
Юридическое определение налогов и сборов
Специфика налоговых
отношений
Понятие и объекты налоговых правоотношений
Налог как
экономико-правовая категория
Налоговое бремя и эффект переложения
налогов
Налоговые льготы: понятие, принципы установления и
использования
Планируемые изменения в налоговой системе |
|
¤ |
Принципы налогообложения, их классификация и правовое значение
Толкование законодательства о налогах и сборах, виды и приемы толкования
Особенности толкования норм законодательства о налогах и сборах:
конституционное истолкование, толкование по правовой модели налога
Аналогия в налоговом праве: ее пределы |
|
¤ |
Конституционные основы налогообложения
Виды решений
Конституционного Суда РФ
Значение правовых позиций, высказанных
Конституционным Судом РФ в области налогообложения |
|
¤ |
Тенденции развития российского налогового права: рост
неопределенности, карательности, формализма и др.)
Примеры усиления
правовой неопределенности и репрессивности российской налоговой системы
Налоговая политика государства на современном этапе
Правовые
пределы налоговой оптимизации
Судебные доктрины: «существо над
формой», «деловая цель» и другие |
|
¤ |
Трансфертное ценообразование
Принцип «длинной руки» в
налогообложении
Судебная практика применения законодательства о
трансфертном ценообразовании
Налоговые риски сделок с офшорными
компаниями
Антиофшорное регулирование в налоговом праве |
|
¤ |
Участники налоговых правоотношений
Налогоплательщики, понятие
взаимозависимости лиц, значение данной категории для целей
налогообложения
Права и обязанности налоговых агентов
Объект
налогообложения и налоговая база
Понятие реализации товаров (работ,
услуг)
Принципы определения цены для целей налогообложения
Принципы определения доходов |
|
¤ |
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
Признание
налогоплательщика исполнившим обязанность по уплате налога при
осуществлении платежей через "проблемные" банки и в других случаях
Процедура взыскания налогов (сборов) и пеней за счет денежных средств и
иного имущества налогоплательщика. Правовые последствия несоблюдения
данной процедуры
Изменение порядка и сроков уплаты налогов и сборов
(отсрочка, рассрочка уплаты, реструктуризация налоговой задолженности)
Требование об уплате налогов и сборов: основание, сроки, содержание
Зачет и возврат излишне уплаченных (взысканных) налогов и сборов |
|
¤ |
Разъяснения финансовых и налоговых органов: значение, порядок
получения и использования
Принципы налогового контроля и их
практическое значение
Предоставление документов в ходе выездных и
камеральных проверок
Информационная безопасность компании при
проведении мероприятий налогового контроля
Значение процедуры
производства по делу о нарушении законодательства о налогах и сборах
Приостановление операций по счету и другие обеспечительные меры
Процедура обжалования актов, действий и бездействия налоговых органов
Обязательное досудебное обжалование
Возмещение госпошлин и других
судебных расходов по налоговым спорам
Перспективы возмещения
досудебных расходов на защиту и других видов вреда, причиненного
налоговыми органами |
|
¤ |
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение |
|
¤ |
Способы защиты прав налогоплательщиков
Виды исков, предъявляемых
к налоговым органам
Процессуальные аспекты рассмотрения налоговых
споров в арбитражных судах
Право налоговых органов на предъявление
исков о применении последствий ничтожности сделок по ст.168 ГК РФ
Мнимые и притворные сделки
Налоговые последствия признания сделок
недействительными |
|
¤ |
Уголовная ответственность за налоговые преступления
Защита
сотрудников компании при взаимодействии с правоохранительными и
налоговыми органами в процессе выявления налоговых правонарушений
Основания и порядок предоставления информации правоохранительным органам
со стороны налогоплательщика
Способы защиты должностных лиц
компаний от неправомерных требований правоохранительных органов по
налоговым правоотношениям |
|
¤ |
ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ |
|
¤ |
ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ ВЗИМАНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ НАЛОГОВ:
• Налог на
добавленную стоимость
• Налог на прибыль. Спорные вопросы признания
доходов и расходов
• Акцизы
• Налог на доходы физических лиц
•
Единый социальный налог
• Страховые взносы на обязательное
пенсионное страхование
• Поимущественные налоги (налог на имущество,
налог на землю)
• Налог на добычу полезных ископаемых |
|
¤ |
Спорные вопросы, связанные с уплатой государственной пошлины по
делам, рассматриваемым в арбитражных судах |
|
¤ |
Международное налогообложение: общие принципы и отдельные проблемы
Источники налогового права, используемые при налогообложении
иностранных инвестиций в РФ
Налогообложение иностранных лиц в РФ |
