Щекин Денис Михайлович

кандидат юридических наук, партнер юридической компании «Пепеляев, Гольцблат и партнеры», доцент кафедры финансового права юридического факультета МГУ им. М.В. Ломоносова

Герасименко Светлана Анатольевна

заместитель начальника управления анализа и обобщения судебной практики Высшего Арбитражного Суда РФ

Завьялова Татьяна Владимировна

судья Высшего Арбитражного Суда РФ

Зарипов Вадим Маратович

руководитель аналитической службы юридической компании «Пепеляев, Гольцблат и партнеры», заместитель главного редактора журнала «Налоговед»

Коннов Олег Юрьевич

кандидат юридических наук, партнер юридической компании "Герберт Смит"

Корнеев Владимир Александрович

заместитель начальника управления анализа и обобщения судебной практики Высшего Арбитражного Суда РФ

Кравчинский Леонид Вильгельмович

адвокат юридической компании «Пепеляев, Гольцблат и партнеры»

Никонов Андрей Александрович

партнер юридической компании «Пепеляев, Гольцблат и партнеры»

Пепеляев Сергей Геннадьевич

кандидат юридических наук, управляющий партнер юридической компании «Пепеляев, Гольцблат и партнеры»

Приходько Арсений Игоревич

кандидат юридических наук, главный консультант управления анализа и обобщения судебной практики Высшего Арбитражного Суда РФ

Савсерис Сергей Владимирович

кандидат юридических наук, партнер юридической компании «Пепеляев, Гольцблат и партнеры»

Тарибо Евгений Васильевич

кандидат юридических наук, начальник управления конституционных основ административного права Конституционного Суда РФ

Цветков Игорь Васильевич

доктор юридических наук, профессор юридического факультета МГУ им. М.В. Ломоносова, судья арбитражного суда в отставке

¤

ОБЩАЯ ЧАСТЬ

¤

Юридическое определение налогов и сборов
Специфика налоговых отношений
Понятие и объекты налоговых правоотношений
Налог как экономико-правовая категория
Налоговое бремя и эффект переложения налогов
Классификация налогов
Налоговые льготы: понятие, принципы установления и использования
Планируемые изменения в налоговой системе

¤

Принципы налогообложения, их классификация и правовое значение
Толкование законодательства о налогах и сборах, виды и приемы толкования
Особенности толкования норм законодательства о налогах и сборах: конституционное истолкование, толкование по правовой модели налога
Аналогия в налоговом праве: ее пределы

¤

Конституционные основы налогообложения
Виды решений Конституционного Суда РФ
Значение правовых позиций, высказанных Конституционным Судом РФ в области налогообложения

¤

Тенденции развития российского налогового права: рост неопределенности, карательности, формализма и др.)
Примеры усиления правовой неопределенности и репрессивности российской налоговой системы
Налоговая политика государства на современном этапе
Правовые пределы налоговой оптимизации
Судебные доктрины: «существо над формой», «деловая цель» и другие

¤

Трансфертное ценообразование
Принцип «длинной руки» в налогообложении
Судебная практика применения законодательства о трансфертном ценообразовании
Налоговые риски сделок с офшорными компаниями
Антиофшорное регулирование в налоговом праве

¤

Участники налоговых правоотношений
Налогоплательщики, понятие взаимозависимости лиц, значение данной категории для целей налогообложения
Права и обязанности налоговых агентов
Объект налогообложения и налоговая база
Понятие реализации товаров (работ, услуг)
Принципы определения цены для целей налогообложения
Принципы определения доходов

¤

Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
Признание налогоплательщика исполнившим обязанность по уплате налога при осуществлении платежей через "проблемные" банки и в других случаях
Процедура взыскания налогов (сборов) и пеней за счет денежных средств и иного имущества налогоплательщика. Правовые последствия несоблюдения данной процедуры
Изменение порядка и сроков уплаты налогов и сборов (отсрочка, рассрочка уплаты, реструктуризация налоговой задолженности)
Требование об уплате налогов и сборов: основание, сроки, содержание
Зачет и возврат излишне уплаченных (взысканных) налогов и сборов

¤

Разъяснения финансовых и налоговых органов: значение, порядок получения и использования
Налоговый контроль. Выездные и камеральные налоговые проверки
Мероприятия, проводимые налоговыми органами в рамках выездных налоговых проверок, права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков
Производство по делу о нарушении законодательства о налогах и сборах
Приостановление операций по счету и другие обеспечительные меры
Информационная безопасность компании при проведении мероприятий налогового контроля
Процедура обжалования актов, действий и бездействия налоговых органов, обязательное досудебное обжалование
Возмещение судебных расходов по налоговым спорам

¤

Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

¤

Способы защиты прав налогоплательщиков
Виды исков, предъявляемых к налоговым органам
Процессуальные аспекты рассмотрения налоговых споров в арбитражных судах
Право налоговых органов на предъявление исков о применении последствий ничтожности сделок по ст.168 ГК РФ
Мнимые и притворные сделки
Налоговые последствия признания сделок недействительными

¤

Уголовная ответственность за налоговые преступления
Защита сотрудников компании при взаимодействии с правоохранительными и налоговыми органами в процессе выявления налоговых правонарушений
Основания и порядок предоставления информации правоохранительным органам со стороны налогоплательщика
Способы защиты должностных лиц компаний от неправомерных требований правоохранительных органов по налоговым правоотношениям

¤

ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ

¤

ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ ВЗИМАНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ НАЛОГОВ:
• Налог на добавленную стоимость
• Налог на прибыль. Спорные вопросы признания доходов и расходов
• Акцизы
• Налог на доходы физических лиц
• Единый социальный налог
• Взносы на государственное пенсионное обеспечение
• Поимущественные налоги (налог на имущество, налог на землю)
• Налог на добычу полезных ископаемых

¤

Спорные вопросы, связанные с уплатой государственной пошлины по делам, рассматриваемым в арбитражных судах

¤

Международное налогообложение: общие принципы и отдельные проблемы
Источники налогового права, используемые при налогообложении иностранных инвестиций в РФ
Налогообложение иностранных лиц в РФ

¤

ПРАВОВЫЕ ПОЗИЦИИ ВЫСШЕГО АРБИТРАЖНОГО СУДА РФ ПО НАЛОГОВЫМ СПОРАМ:
• Правовые позиции Президиума ВАС РФ по проблемам налогового администрирования
• Правовые позиции Президиума ВАС РФ по применению иных общих положений Части первой Налогового кодекса РФ
• Практика рассмотрения дел, связанных с взиманием налога на добавленную стоимость
• Практика рассмотрения дел, связанных с взиманием налога на прибыль
• Практика взимания дел, связанных с взиманием иных налогов