Программа повышения квалификации (вечерняя форма обучения) СПЕЦИАЛИСТ В ОБЛАСТИ НАЛОГОВОГО ПРАВА

»Вопросы программы:

¤	ОБЩАЯ ЧАСТЬ
¤	Юридическое определение налогов и сборов Специфика налоговых отношений Понятие и объекты налоговых правоотношений Налог как экономико-правовая категория Налоговое бремя и эффект переложения налогов Классификация налогов Налоговые льготы: понятие, принципы установления и использования Планируемые изменения в налоговой системе
¤	Принципы налогообложения, их классификация и правовое значение Толкование законодательства о налогах и сборах, виды и приемы толкования Особенности толкования норм законодательства о налогах и сборах: конституционное истолкование, толкование по правовой модели налога Аналогия в налоговом праве: ее пределы
¤	Конституционные основы налогообложения Виды решений Конституционного Суда РФ Значение правовых позиций, высказанных Конституционным Судом РФ в области налогообложения
¤	Тенденции развития российского налогового права: рост неопределенности, карательности, формализма и др.) Примеры усиления правовой неопределенности и репрессивности российской налоговой системы Налоговая политика государства на современном этапе Правовые пределы налоговой оптимизации Судебные доктрины: «существо над формой», «деловая цель» и другие
¤	Трансфертное ценообразование Принцип «длинной руки» в налогообложении Судебная практика применения законодательства о трансфертном ценообразовании Налоговые риски сделок с офшорными компаниями Антиофшорное регулирование в налоговом праве
¤	Участники налоговых правоотношений Налогоплательщики, понятие взаимозависимости лиц, значение данной категории для целей налогообложения Права и обязанности налоговых агентов Объект налогообложения и налоговая база Понятие реализации товаров (работ, услуг) Принципы определения цены для целей налогообложения Принципы определения доходов
¤	Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов Признание налогоплательщика исполнившим обязанность по уплате налога при осуществлении платежей через "проблемные" банки и в других случаях Процедура взыскания налогов (сборов) и пеней за счет денежных средств и иного имущества налогоплательщика. Правовые последствия несоблюдения данной процедуры Изменение порядка и сроков уплаты налогов и сборов (отсрочка, рассрочка уплаты, реструктуризация налоговой задолженности) Требование об уплате налогов и сборов: основание, сроки, содержание Зачет и возврат излишне уплаченных (взысканных) налогов и сборов
¤	Разъяснения финансовых и налоговых органов: значение, порядок получения и использования Налоговый контроль. Выездные и камеральные налоговые проверки Мероприятия, проводимые налоговыми органами в рамках выездных налоговых проверок, права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков Производство по делу о нарушении законодательства о налогах и сборах Приостановление операций по счету и другие обеспечительные меры Информационная безопасность компании при проведении мероприятий налогового контроля Процедура обжалования актов, действий и бездействия налоговых органов, обязательное досудебное обжалование Возмещение судебных расходов по налоговым спорам
¤	Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
¤	Способы защиты прав налогоплательщиков Виды исков, предъявляемых к налоговым органам Процессуальные аспекты рассмотрения налоговых споров в арбитражных судах Право налоговых органов на предъявление исков о применении последствий ничтожности сделок по ст.168 ГК РФ Мнимые и притворные сделки Налоговые последствия признания сделок недействительными
¤	Уголовная ответственность за налоговые преступления Защита сотрудников компании при взаимодействии с правоохранительными и налоговыми органами в процессе выявления налоговых правонарушений Основания и порядок предоставления информации правоохранительным органам со стороны налогоплательщика Способы защиты должностных лиц компаний от неправомерных требований правоохранительных органов по налоговым правоотношениям
¤	ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ
¤	ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ ВЗИМАНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ НАЛОГОВ: • Налог на добавленную стоимость • Налог на прибыль. Спорные вопросы признания доходов и расходов • Акцизы • Налог на доходы физических лиц • Единый социальный налог • Взносы на государственное пенсионное обеспечение • Поимущественные налоги (налог на имущество, налог на землю) • Налог на добычу полезных ископаемых
¤	Спорные вопросы, связанные с уплатой государственной пошлины по делам, рассматриваемым в арбитражных судах
¤	Международное налогообложение: общие принципы и отдельные проблемы Источники налогового права, используемые при налогообложении иностранных инвестиций в РФ Налогообложение иностранных лиц в РФ
¤	ПРАВОВЫЕ ПОЗИЦИИ ВЫСШЕГО АРБИТРАЖНОГО СУДА РФ ПО НАЛОГОВЫМ СПОРАМ: • Правовые позиции Президиума ВАС РФ по проблемам налогового администрирования • Правовые позиции Президиума ВАС РФ по применению иных общих положений Части первой Налогового кодекса РФ • Практика рассмотрения дел, связанных с взиманием налога на добавленную стоимость • Практика рассмотрения дел, связанных с взиманием налога на прибыль • Практика взимания дел, связанных с взиманием иных налогов